(Om du aldrig tidigare har lagt in skatter som en "författare", men skulle vilja, läs först det här för att se om dina skrivinsatser kvalificerar sig som ett företag, i motsats till en hobby.)
Självklart gäller reglerna för allmänna redovisningsregler för IRS här.
Spara kvitton, notera namnen på gästerna vid måltider eller evenemang och se till att du tydligt anger kostnadens affärsändamål, och se till att du dubbelkontrollerar antagandena med din betalade skatteförberedare informerad. På så sätt kan du, om du granskas av IRS, få en tydlig erinring och bekräftelse på dina legitima företagsavdrag.
Författare kan dras av betalda bokentreprenörer, frilansare och byråns avgifter
Betalade du en redaktionell frilansare för att redigera ditt manuskript? Betalade du en grafiker för att designa din bokjacka? Fotografer, illustratörer, copyeditors - avgifterna till bokutvecklingsentreprenörer är avdragsgilla, liksom kostnaderna för externa tjänster, som en frilanspublikator, en webbplatsutvecklare för din författarwebbplats eller en videoproducent för din onlineboksvagn.
Litterära agenter skickar författare sina royalty kontroller under året med de procentuella avgifterna för agenturet som redan dras av högst upp i sin inkomst, och slutet av en 1099-MISC-blankett som en författare får från hans eller hennes byrå skulle återspegla det.
Om det är sant i ditt fall, skulle du naturligtvis inte hävda agenturavgifterna som avdrag eftersom de redan har dras av från din inkomst. Att hävda dem två gånger skulle vara dubbelt doppande.
Författare Skatt Tips: Om du betalar någon oberoende entreprenör eller frilansare mer än $ 600 på ditt bokprojekt, måste du skicka både entreprenören och IRS en blankett 1099-MISC (förutsatt att du inte höll några skatter från entreprenören eller frilansaren s avgifter).
Vad kvalificerar som en "måltider och underhållning" bekostnad?
De flesta måltider och underhållskostnader som är relaterade till ditt yrke som författare dras av till 50%, så länge händelsen har ett tydligt affärsändamål, håller du register över diskussionen och du behåller kvitton för något över $ 75. Det betyder att om du betalar till lunch med ett intervjuämne för din bok, eller äter lunch med din frilanspublikant för att diskutera bokkampanjstrategi , är hälften av kostnaden skatteavdragbar.
IRS tillåter dock 100% avdrag "om du tillhandahåller mat, underhållning eller rekreationsanläggningar till allmänheten som ett sätt att marknadsföra eller främja goodwill i samhället. Till exempel är det inte heller bekostnad att sponsra en TV- eller radioprogram eller Kostnaden för att distribuera fri mat och dryck till allmänheten omfattas av gränsen på 50%. "(1)
Författare Skatt Tips: Om du hyrde utrymme och att hålla en allmän bokläsning för din nya roman kan kostnaderna för att hyra anläggningen och betala cateringfirman vara avdragsgilla till 100%, eftersom syftet med evenemanget är att annonsera och marknadsföra din nyutgiven bok.
Författarens annonseringskostnader
Schema C-kategorin "Reklam" används i stor utsträckning för att omfatta många utgiftsobjekt på din bokmarknadsföring och publicitetsplaner relaterade till att marknadsföra dig själv och ditt skrivande.
Några exempel på reklamartiklar som är specifika för författare är:
- Annonser - Design, skapande och placering eller mediakostnader för utskrift (tidningen eller tidningen), TV eller Internetannonsering. Detta inkluderar avgifter per klick eller betalt placering i en katalog som är relaterad till din bok (till exempel med din bok i Ingram eller Baker och Taylors bok grossistkatalogen eller notering).
- Branding och logo design - för dig som författare att skapa en igenkännbar titt för att locka läsare till din bok eller serie av böcker.
- Flyers, broschyrer, mailers, visitkort - för dina offentliga framträdanden, som läsningar eller boksändningar på en bokfestival . Du kan dra av kostnaden för design, utskrift och distribution.
- Reklamartiklar eller giveaways (några exempel kan vara bokmärken, boksäckar som marknadsför din titel eller din bokjackdesign , tee shirts, pennor, kuddar etc.)
- Signage (till exempel att meddela din boksignering ) och visa kostnader. Detta kan innehålla banderoller, affischer-även en skylt om du hade budgeten för det!
- Webbplatskostnader - detta inkluderar design och utveckling av din författars webbplats, samt månatliga eller årliga värdavgifter.
- Nyhetsbrev - Om du betalar en nyhetsbrevstjänst som (som Constant Contact eller MailChimp) för att skicka ut nyhetsbrev till dina läsare, är de månatliga avgifterna avdragsgilla.
Författarskatt Tips: Om du är en självutgiven författare som betalat en allomfattande avgift för att publicera och marknadsföra din bok, se till att du kontrollerar om reklamartiklar ingår i ditt paket. Beroende på din skattstatus kan du kanske bryta ut kostnaden för dessa annonseringsavgifter för att inkludera dem i dina Schedule C-avdrag.
Ansvarsbegränsning: Denna artikel är avsedd att ge allmän inblick i skatteinformation som kan gälla för författare, och att ge läsarna en ingångspunkt, så att de själva själva kan undersöka. Medan alla ansträngningar gjordes för att säkerställa att informationen i denna artikel var korrekt vid den tidpunkt då den skrevs, är Guide för bokpublicering webbplats en författare, inte en skatteexpert. Därför bör alla som lämnar sina skatter konsultera en kvalificerad skatteförberedare eller skatteexpert för uppdaterad federal och statlig inkomstskatt och skatteregler och ytterligare uppgifter om hur dessa regler kan gälla för en enskild skattesituation.
För specifika IRS-resurser angående ämnena som nämns i denna artikel, se IRS Publication 334 (2012), Tax Guide for Small Business
Obs! Den allmänna informationen som ingår i denna artikel ska inte användas för att undvika eventuella skattepåföljder som kan tas ut av IRS (se förordningen om statskassan cirkulär 230 för den särskilda bestämmelsen).
Läs några allmänna tips om god skatteuppgift för småföretag.