IRS förklarar inte avdragsgilla affärskostnader på lätta villkor. Det bästa stället att hitta skatteinformation är Internal Revenue Service (IRS). IRS skriver trots allt skattepublikationer, skapar skatteformulär och verkställer skattelagstiftning. Men IRS skriver med antagandet att folk som läser sin information redan har en grundläggande förståelse av skattevillkor.
När det gäller vanliga och nödvändiga företagskostnader är IRS-definitionerna lite dumma, så här är det lätt att förstå här information om skatteavdrag som du kan ta för att äga och driva ett vinstdrivande företag.
Vad är affärskostnader?
Företagskostnader är kostnader för att driva en befintlig verksamhet. Kostnaderna för att starta ett företag dras av som "kapitalkostnader." Många, men inte alla affärskostnader, är avdragsgilla om du driver din verksamhet för vinst.
Företagskostnader omfattar inte kapitalkostnader, personalkostnader eller kostnader som används för att beräkna kostnaden för sålda varor. Dessa utgifter listas separat på dina skatter.
Kostnader för företagsanvändning av ditt hem är delade kostnader (dvs. försäkringar, hypotekslån eller hyror och räkningar) eftersom kostnaderna gagnar både affärsverksamheten och husägaren. Dessa kostnader betraktas som rörelsekostnader men redovisas separat från andra affärskostnader, på IRS Schema C (Form 1040): vinst eller förlust från företag.
- Vilka företagskostnader är skattemässiga avdragsgilla?
- Företagsskattavdrag - Spara på företagsskatter
- Rapportering av avdragsgilla affärskostnader på federala skatter
- Hur man drar ut företagets resekostnader
Enligt definition måste affärskostnader vara "vanliga och nödvändiga"
Nyckelordet här är "och." För att vara avdragsgilla som en företagskostnad måste utgiften vara både "vanligt" och "nödvändigt". Vanliga och nödvändiga utgifter måste också vara "rimliga" eller IRS kan avstå från kostnaden.
- Vanliga kostnader: Saker som vanligtvis används och accepteras av allmänna branschstandarder. Det är saker som är typiska i din handel eller verksamhet som behövs för att driva din verksamhet. Vanliga kostnader måste också vara nödvändiga för att dra av dem från din företagsskatt.
- Nödvändiga kostnader : Kostnader för saker som är användbara och lämpliga för att driva din handel eller verksamhet. Nödvändiga kostnader är inte avdragsgilla, såvida de inte är vanliga kostnader.
Ett exempel på en rimlig, "vanlig och nödvändig" affärsutgift: Kostnader för att skicka ut nyhetsbrev, semesterkort eller annan reklamlitteratur som distribueras för att främja kundrelationer eller skapa ny verksamhet.
Ett exempel på en "orimlig" affärsutgift: Betala $ 5000 för designer gardiner till ditt hemkontor. Denna kostnad skulle inte anses vara vanligt eller nödvändigt.
- Affärsunderhållningskostnader
- Hur man drar ut måltider och underhållskostnader
Hur man bestämmer om en företagsutgift är vanlig och nödvändig
Om du inte är säker på om en kostnad är vanlig och nödvändig, fråga två frågor:
- Betalar utgiften direkt driften? Om utgiften är för personlig nytta för att helt enkelt göra ditt jobb enklare eller bekvämare (det gör du mycket körning, så du köper en sittkudde för din bil) det är inte avdragsgill.
- Kan utgiften dras av under "kostnad för sålda varor" eller "kapitalkostnader?" Om så är fallet kan du inte dra av saken som en "vanlig och nödvändig" affärsutgift.
Var noga med att spara kvitton för varje kostnad som du drar av din skat, inklusive inteckning, hyror, försäkringar, försäkringsavgifter, obligatoriska husägares föreningsavgifter (valfria avgifter, som klubbar eller poolmedlemskap) är inte avdragsgilla eftersom de inte är obligatoriska att leva / arbeta i hemmet).
Audit Alert: Hembaserade företag som redovisar utgifter för företagsanvändning av ett hem är mer benägna att granska IRS än andra liknande företagare.
Källa: Institutionen för statskassan; Internal Revenue Service. "Business Expenses." 5 april 2008